2-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, в случае если человек продал квартиру и в этом же году купил другую, какие будут налоговые последствия? Предусмотрены ли для такого случая вычеты по НДФЛ?Спасибо!

  
  
  Добрый день!
  Что значит последствий? Если квартиру, которую продал была с собственности менее 3 -х лет, то подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить в бюджет. Если купил квартиру и еще не пользовался имущественным вычетом, подать 3-НДФЛ на вычет (при наличии всех подтверждающих документов).
• Последствий - значит что должен человек произвести в плане подачи деклараций, уплат или вычетов по налогам.
  То есть при условии, что физ.лицо купило квартиру, мы применяем вычет и не платим НДФЛ, который должны были заплатить за продажу квартиры?
• Цитата: Последствий - значит что должен человек произвести в плане подачи деклараций, уплат или вычетов по налогам.То есть при условии, что физ.лицо купило квартиру, мы применяем вычет и не платим НДФЛ, который должны были заплатить за продажу квартиры?

  
  
  
  В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы при продаже недвижимого имущества налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
  Источником денежных средств для уплаты налога на доходы физических лиц, полученного от продажи имущества, могут являться суммы, полученные от продажи этого имущества.
  Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
  Если налогоплательщик в одном налоговом периоде получил денежные средства от продажи квартиры и в том же налоговом периоде произвел расходы по приобретению новой квартиры, то он вправе воспользоваться каждым из упомянутых имущественных налоговых вычетов при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, не пользовался.
  
  Заместитель директора
  Департамента налоговой
  и таможенно-тарифной политики
  С.В.РАЗГУЛИН
  
  
  
  
  Вопрос: Квартира приобретена физическим лицом в 2010 году и в том же году продана. Каков порядок получения имущественного налогового вычета?
  
  Ответ:
  
  УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
  ПО Г. МОСКВЕ
  
  ПИСЬМО
  от 10 марта 2011 г. N 20-14/4/21882@
  
  Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. руб.
  Для подтверждения права на имущественный вычет при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме налогоплательщик представляет:
  - договор о приобретении квартиры, доли (долей) или прав на квартиру;
  - акт о передаче квартиры, доли (долей) налогоплательщику;
  - или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней.
  Данный имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу на основании его письменного заявления при подаче в ИФНС по месту своего учета налоговой декларации, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
  Вместе с тем указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю, если налоговый орган подтвердит права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет по форме, утвержденной ФНС России. Для получения соответствующего уведомления налогоплательщику необходимо обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на данный вычет в ИФНС по месту жительства.
  При утрате права собственности на объект недвижимости налогоплательщик не теряет права на получение указанного имущественного налогового вычета.
  Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ налогоплательщик обязан исчислить и уплатить НДФЛ исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности менее трех лет. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб.
  Вместо использования права на получение указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
  На основании статьи 229 НК РФ необходимо представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором был получен доход от продажи недвижимого имущества.
  Заместитель
  руководителя Управления
  советник государственной
  гражданской службы 1-го класса
  О.М. Спицына
• Ну вот разрешите, я опишу ситуацию, а вы поможете мне разобраться как правильнее поступить. Буду очень благодарен.
  
  Физическое лицо преватизировало квартиру и менее чем через 3 года продало её (2011 год). Стоимость - 1 000 000 руб. После этого (в этом же году) приобрело квартиру стоимостью 7 000 000 руб.
  Что в этом случае нужно сделать? И можно ли вернуть какие-либо деньги физическому лицу?
  Спасибо!
• Цитата: Ну вот разрешите, я опишу ситуацию, а вы поможете мне разобраться как правильнее поступить. Буду очень благодарен.Физическое лицо преватизировало квартиру и менее чем через 3 года продало её (2011 год). Стоимость - 1 000 000 руб. После этого (в этом же году) приобрело квартиру стоимостью 7 000 000 руб.Что в этом случае нужно сделать? И можно ли вернуть какие-либо деньги физическому лицу?Спасибо!

  
  
  Если купили ровно за 1 млн руб, то платить ничего не нужно (но подать декларацию 3-НДФЛ необходимо, т.к. в собственности менее 3 лет. При покупке квартиры вычетом можно воспользоваться только до 2 млн. руб., т.е. в сумме 260 тыс.руб. Если приобретели по ипотечному договору, то сумму % возмещаете отдельно.
  Джигурда, по-моему мы с вами уже эти вопросы обсуждали )))😓
• Ну может мы обсуждали ситуацию с просто покупкой квартиры. А тут двойная. Уж поймите меня - больно я плаваю в этом НДФЛ..
  То есть, я так понимаю, по квартире которую мы продали - можно просто подать декларацию и ничего не платить?
  А по части квартиры, которую купили - можно получить вычет по суммам НДФЛ, удержанных на работе в пределах 260 т.р.?
  Спасибо.
• Цитата: Ну может мы обсуждали ситуацию с просто покупкой квартиры. А тут двойная. Уж поймите меня - больно я плаваю в этом НДФЛ..То есть, я так понимаю, по квартире которую мы продали - можно просто подать декларацию и ничего не платить?А по части квартиры, которую купили - можно получить вычет по суммам НДФЛ, удержанных на работе в пределах 260 т.р.?Спасибо.

  
  
  Если продали ровно за 1 млн. и это прописано в договоре купли-продажи квартиры или расписке, то не платите. При покупке, если не пользовались ни разу данным вычетом (вычет предоставляется 1 раз в жизни).
• Извиняюсь - продали за 1 100 000 руб. Это сыграет роль?
  А насчёт покупки я так и не понял - то есть есть смысл там использовать вычет? И если да, то в каком пределе?
• Цитата: Извиняюсь - продали за 1 100 000 руб. Этосыграет роль?А насчёт покупки я так и не понял - то есть есть смысл там использовать вычет? И если да, то в каком пределе?

  
  Доброго вечера! Сыграет, поскольку при продаже им-ва, находившегося в собственности менее 3-х лет, вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб, т.е. с 100 000 руб придется заплатить в бюджет 13%.
  При покупке воспользуетесь вычетом на приобретение в размере 2 000 000 руб., т.е. вернуть из бюджета можно 260 000 руб.(+ заявить к % по ипотеке в полном размере, если кв-ра куплена по ипотеке или кредиту).
  В вашем случае к возмещению 247 000 руб. = 260 000 руб (общая сумма возмещаемого НДФЛ) - 13 000 руб. (НДФЛ с продажи кв-ры). А уж имеет смысл воспользоваться имущественным вычетом или нет - решать Вам 😀 .
  PS. Заявить можете, как один, так и оба вычета в одной декларации.
• Спасибо!
  А можно перенести вычет на следующий год?
• Цитата: Спасибо!А можно перенести вычет на следующий год?

  
  Добрый день.
  На следующий год можно перенести вычет только по покупке квартиры (см. пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
• Спасибо!
  И соответственно можно его растянуть на несколько лет пока не погасится вычет в полном объёме?
• Цитата: Спасибо!И соответственно можно его растянуть на несколько лет пока не погасится вычет в полном объёме?

  
  ст 220 НК:
  

  Цитата:Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
• Спасибо!